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知識點：融資前財務(wù)分析
融資前項目投資現(xiàn)金流量分析：為了體現(xiàn)與融資方案無關(guān)的要求，各項現(xiàn)金流量的估算中都需要剔除利息的影響。例如采用不含利息的經(jīng)營成本作為現(xiàn)金流出，而不是總成本費用;在流動資金估算、經(jīng)營成本中的修理費和其他費用估算過程中應(yīng)注意避免利息的影響等。
(相關(guān)資料圖)
項目投資現(xiàn)金流量表
2 現(xiàn)金流出：
2=2.1+2.2+2.3+2.4+2.5+2.6+2.7+2.8
2.1 建設(shè)投資(不含建設(shè)期利息)：建設(shè)投資=工程費+工程建設(shè)其他費+預(yù)備費，只在建設(shè)期有
2.2 流動資金：一般發(fā)生在投產(chǎn)期初年，流動資金投資為各年流動資金增加額
2.3 經(jīng)營成本(不含進項稅額)：一般發(fā)生在運營期各年，經(jīng)營成本=總成本-折舊-攤銷-利息支出
2.4 進項稅額：可抵扣進項費用(投資)×稅率
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