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知識點：融資前財務分析
【資料圖】
融資前項目投資現金流量分析：為了體現與融資方案無關的要求，各項現金流量的估算中都需要剔除利息的影響。例如采用不含利息的經營成本作為現金流出，而不是總成本費用;在流動資金估算、經營成本中的修理費和其他費用估算過程中應注意避免利息的影響等。
項目投資現金流量表
1 現金流入：1=1.1+1.2+1.3+1.4+1.5
1.1 營業(yè)收入(不含銷項稅額)：年營業(yè)收入=設計生產能力×產品單價(不含稅)×年生產負荷
1.2 銷項稅額：不含稅營業(yè)收入×稅率=含稅營業(yè)稅收入/(1+稅率)×稅率
1.3 補貼收入：補貼收入是指與收益相關的政府補貼
1.4 回收固定資產余值：
固定資產余值=年折舊費×(固定資產使用年限-營運期)+殘值
年折舊費=(固定資產原值-殘值)÷折舊年限
固定資產殘值=固定資產原值×殘值率
固定資產原值=形成固定資產的費用-可抵扣固定資產進項稅額 (此值填寫在運營期的最后一年)
1.5 回收流動資金：各年投入的流動資金在項目期末一次全額回收
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